陜西省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理的實施意見
各設(shè)區(qū)市人民政府，省人民政府各工作部門、各直屬機構(gòu)：
為貫徹落實《國務院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）精神，更好服務和支持秦創(chuàng)原創(chuàng)新驅(qū)動平臺建設(shè)，進一步激勵科研人員多出高質(zhì)量科技成果，為實現(xiàn)高水平科技自立自強作出更大貢獻，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就改革完善省級財政科研經(jīng)費管理提出如下實施意見：
一、擴大科研項目經(jīng)費管理自主權(quán)
（一）簡化預算編制。進一步精簡合并預算編制科目，按設(shè)備費、業(yè)務費、勞務費三大類編制直接費用預算。直接費用中除50萬元以上的設(shè)備費外，其他費用只提供基本測算說明，不需要提供明細。項目管理部門負責制定“基本測算說明”模板，明確基本測算范圍。計算類儀器設(shè)備和軟件工具可在設(shè)備費科目列支。合并項目評審和預算評審，項目管理部門在項目評審時同步開展預算評審。預算評審工作重點是項目預算的目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性，不得將預算編制細致程度作為評審預算的因素。（項目管理部門負責落實）
（二）下放預算調(diào)劑權(quán)。設(shè)備費預算調(diào)劑權(quán)全部下放給項目承擔單位，不再由項目管理部門審批其預算調(diào)增。項目承擔單位要統(tǒng)籌考慮現(xiàn)有設(shè)備配置情況、科研項目實際需求等，及時辦理調(diào)劑手續(xù)。除設(shè)備費外的其他費用調(diào)劑權(quán)全部由項目承擔單位下放給項目負責人，由項目負責人根據(jù)科研活動實際需要自主安排。（項目管理部門、項目承擔單位負責落實）
（三）擴大經(jīng)費包干制實施范圍。在原有包干制試點基礎(chǔ)上，對省自然科學基礎(chǔ)研究計劃的全部項目，省創(chuàng)新能力支撐計劃中的軟科學研究項目、科技創(chuàng)新團隊項目、青年科技新星項目及秦創(chuàng)原高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才引用項目實行經(jīng)費包干制，不再編制項目預算，不設(shè)置直接費用和間接費用比例限制。其他省級財政資助的人才類和基礎(chǔ)研究類科研項目也應根據(jù)實際需要推行經(jīng)費包干制。項目負責人是科研經(jīng)費使用的直接責任主體，在承諾遵守科研倫理道德和作風學風誠信要求、經(jīng)費全部用于與本項目研究工作相關(guān)支出的基礎(chǔ)上，本著勤儉節(jié)約的原則，自主決定項目經(jīng)費使用。探索在從事基礎(chǔ)性、前沿性、公益性研究的獨立法人科研機構(gòu)開展經(jīng)費包干制試點。（項目管理部門、項目承擔單位、省財政廳、單位主管部門負責落實）
二、完善科研項目經(jīng)費撥付機制
（四）合理確定經(jīng)費撥付計劃。省科技重大專項依據(jù)合同約定的“里程碑”時間、交付物、考核指標、考核方式等情況，分年度按進度及時撥付財政資金。其他省級財政資助的科研項目可由項目管理部門根據(jù)不同類型科研項目特點、研究進度、資金需求、績效目標等采取一次性撥付或按進度撥付方式。首筆資金撥付比例要充分尊重項目負責人意見，切實保障科研活動需要。（項目管理部門負責落實）
（五）加快經(jīng)費撥付進度。省財政廳、項目管理部門可根據(jù)工作需要在部門預算批復前預撥科研經(jīng)費。項目管理部門要加強經(jīng)費撥付與項目立項的銜接，在項目任務書簽訂后30日內(nèi)，將經(jīng)費撥付至項目承擔單位，項目承擔單位應在7個工作日內(nèi)通知項目負責人。項目牽頭單位要根據(jù)項目負責人意見，及時將經(jīng)費撥付至項目參與單位。（省財政廳、項目管理部門、項目承擔單位負責落實）
（六）改進結(jié)余資金管理。項目在合同執(zhí)行期間，年度剩余資金可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務目標并通過綜合績效評價后，結(jié)余資金留歸項目承擔單位使用。項目承擔單位應完善內(nèi)部管理規(guī)定，將結(jié)余資金統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，并加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機制，加快資金使用進度，提高資金使用效益。（省財政廳、項目管理部門、項目承擔單位負責落實）
三、加大科研人員激勵力度
（七）提高間接費用比例。間接費用按照直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定，由項目承擔單位統(tǒng)籌安排使用。其中，100萬元以下（含100萬元）的部分為不超過35%，100萬元至500萬元（含500萬元）的部分為不超過30%，500萬元至1000萬元（含1000萬元）的部分為不超過25%，1000萬元以上的部分為不超過20%；對數(shù)學等純理論基礎(chǔ)研究項目，軟件開發(fā)、集成電路設(shè)計等智力密集型項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。項目承擔單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜。（項目管理部門、項目承擔單位負責落實）
（八）開展穩(wěn)定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點。省科學院可從穩(wěn)定支持科研經(jīng)費中提取不超過20%作為獎勵經(jīng)費，并探索完善科研項目資金激勵引導機制，激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力。獎勵經(jīng)費的使用范圍和標準由省科學院自主決定，在單位內(nèi)部公示。（省科學院負責落實）
（九）擴大勞務費開支范圍。項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當?shù)乜茖W研究和技術(shù)服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔的工作任務確定，其由單位繳納的社會保險補助、住房公積金等納入勞務費科目列支。（項目承擔單位、項目管理部門負責落實）
（十）合理核定績效工資總量（工資總額）。省屬高校、科研院所、企業(yè)結(jié)合本單位發(fā)展階段、類型定位、承擔任務、人才結(jié)構(gòu)、所在地區(qū)、現(xiàn)有績效工資實際發(fā)放水平（主要依據(jù)上年度事業(yè)單位工資統(tǒng)計年報數(shù)據(jù)或企業(yè)工資總額清算數(shù)據(jù)確定）、財務狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績效的間接費用等實際情況，向主管部門提出動態(tài)調(diào)整績效工資（工資總額）水平申請，主管部門綜合考慮激發(fā)科技創(chuàng)新活力、保障基礎(chǔ)研究人員穩(wěn)定工資收入、調(diào)控不同單位（崗位、學科）收入差距等因素審核后，按照現(xiàn)行程序進行核定（核準）。分配績效工資時，要向承擔科研任務較多、成效突出的科研人員傾斜。探索對急需緊缺、業(yè)內(nèi)認可、業(yè)績突出的高層次人才實行年薪制。（省人力資源社會保障廳、省科技廳、省財政廳、省國資委、單位主管部門負責落實）
（十一）加大科技成果轉(zhuǎn)化激勵力度。各單位要落實《陜西省促進科技成果轉(zhuǎn)化條例》等相關(guān)規(guī)定，對持有的科技成果，通過協(xié)議定價、在技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等市場化方式進行轉(zhuǎn)化。省屬高校、科研院所職務科技成果實施轉(zhuǎn)化的，將不低于90%的轉(zhuǎn)化收益獎勵給成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化作出貢獻的人員；科技成果2年內(nèi)未轉(zhuǎn)化的，采取掛牌交易、拍賣等方式實施轉(zhuǎn)化，將不低于80%轉(zhuǎn)化凈收益獎勵給成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化作出貢獻的人員，剩余部分留歸項目承擔單位用于科技研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作。科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為核定下一年度績效工資總量的基數(shù)。開展賦予科研人員職務科技成果所有權(quán)和長期使用權(quán)試點，激發(fā)科研人員科技成果轉(zhuǎn)化積極性。（省科技廳、省人力資源社會保障廳、省財政廳、省教育廳等有關(guān)部門負責落實）
四、減輕科研人員事務性負擔
（十二）全面落實科研財務助理制度。項目承擔單位根據(jù)工作需要為項目配備相對固定的科研財務助理，為科研人員在預決算編制、經(jīng)費報銷、政府采購、績效評價等方面提供專業(yè)化服務?？蒲胸攧罩硭枞肆Τ杀举M用（含社會保險補助、住房公積金），可由項目承擔單位根據(jù)情況通過科研項目經(jīng)費等渠道統(tǒng)籌解決。（項目承擔單位負責落實）
（十三）改進財務報銷管理方式。項目承擔單位因科研活動實際需要，邀請國內(nèi)外專家、學者和有關(guān)人員參加由其主辦的會議等，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可在會議費等費用中報銷。允許項目承擔單位在完善內(nèi)部管理規(guī)定基礎(chǔ)上對國內(nèi)差旅費中的伙食補助費、市內(nèi)交通費和住宿費實行包干制。積極跟進國家電子入賬憑證會計數(shù)據(jù)標準推廣工作，推動科研經(jīng)費報銷數(shù)字化、無紙化。（省財政廳、省稅務局、單位主管部門、項目承擔單位負責落實）
（十四）簡化科研項目驗收結(jié)題財務管理。合并財務驗收和技術(shù)驗收，在項目實施期末實行一次性綜合績效評價。完善項目驗收結(jié)題評價操作指南，細化明確預算調(diào)劑、設(shè)備管理、人員費用等財務、會計、審計方面具體要求。選擇部分創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的高校、科研院所、企業(yè)作為試點單位，由其出具科研項目經(jīng)費決算報表作為結(jié)題依據(jù)，取消科研項目結(jié)題財務審計。試點單位和項目負責人對經(jīng)費決算報表內(nèi)容的真實性、完整性、準確性負責，項目管理部門適時組織抽查。（省科技廳、省財政廳、項目管理部門負責落實）
（十五）優(yōu)化科研儀器設(shè)備采購。高校、科研院所、企業(yè)要優(yōu)化和完善內(nèi)部管理規(guī)定，簡化科研儀器設(shè)備采購流程，對科研急需的設(shè)備和耗材采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進行招標投標程序。項目承擔單位依法向財政部門申請變更政府采購方式或調(diào)整政府采購預算的，財政部門實行限時辦結(jié)制度，對符合要求的申請項目，變更政府采購方式原則上自收到變更申請之日起5個工作日內(nèi)辦結(jié)，調(diào)整政府采購預算原則上自收到調(diào)整申請之日起15個工作日內(nèi)辦結(jié)。（單位主管部門、項目承擔單位、省財政廳負責落實）
（十六）改進科研人員因公出國（境）管理方式。對為完成科研項目任務目標、從科研經(jīng)費中列支費用的國際合作與交流費用不編制為“三公”經(jīng)費預算，不納入“三公”經(jīng)費統(tǒng)計范圍，不受零增長要求限制。（單位主管部門、省財政廳負責落實）
五、創(chuàng)新財政科研經(jīng)費投入與支持方式
（十七）拓展財政科研經(jīng)費投入渠道。省級財政將持續(xù)加大財政科技投入力度，確保財政科技投入只增不減，繼續(xù)完善穩(wěn)定支持和競爭性支持相協(xié)調(diào)的投入機制，發(fā)揮財政經(jīng)費的杠桿效應和導向作用，引導企業(yè)參與。發(fā)揮金融資金作用，引導金融機構(gòu)設(shè)立科技支行、科技信貸事業(yè)部、科技金融中心，支持各市(區(qū)）設(shè)立科技貸風險補償資金池，吸引民間資本支持科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。優(yōu)化科技創(chuàng)新類引導基金使用，通過進一步提高出資比例，加大讓利幅度，建立容錯機制等政策，引導社會資本投早、投小、投科技。重點圍繞大學科技園、國家級科技企業(yè)孵化器、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)中心，加快發(fā)起設(shè)立一批種子、天使基金，推動更多具有重大價值的科技成果轉(zhuǎn)化應用。拓寬基礎(chǔ)研究經(jīng)費投入渠道，通過設(shè)立企業(yè)聯(lián)合基金，探索設(shè)立省市聯(lián)合基金等方式，促進基礎(chǔ)研究與需求導向良性互動。（省財政廳、省科技廳、人民銀行西安分行、陜西銀保監(jiān)局、陜西證監(jiān)局等負責落實）
（十八）推行技術(shù)總師負責制。圍繞我省重大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技需求，以及影響未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展的前瞻技術(shù)領(lǐng)域，構(gòu)建國家戰(zhàn)略科技力量、龍頭企業(yè)、平臺組織深度合作的創(chuàng)新聯(lián)合體，共同推薦戰(zhàn)略科學家和領(lǐng)軍人物擔任該領(lǐng)域技術(shù)總師，牽頭承擔重大科研項目，負責把控研究方向和技術(shù)路線，主持編制實施方案，分配項目資金，指導項目具體實施。探索采取專業(yè)機構(gòu)評估、同行評議等方式進行“里程碑”式管理，形成可復制可推廣的改革經(jīng)驗。（項目管理部門、項目承擔單位負責落實）
（十九）創(chuàng)新新型研發(fā)機構(gòu)多元化支持機制。鼓勵技術(shù)團隊控股，聯(lián)合產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)共同參與，探索以滿足市場需求為導向，以優(yōu)化創(chuàng)新資源配置為核心的混合所有制組建模式，綜合運用后補助、雙向補貼、創(chuàng)投引導等方式，引導產(chǎn)業(yè)孵化基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、天使基金和社會資本參與，支持新型研發(fā)機構(gòu)形成市場驅(qū)動、利益共享、風險共擔的有機整體。（省科技廳、省財政廳負責指導）
六、改進科研績效管理和監(jiān)督檢查
（二十）健全科研績效管理機制。項目管理部門要進一步強化績效導向，從重過程向重結(jié)果轉(zhuǎn)變，加強分類績效評價，對自由探索型、任務導向型等不同類型科研項目，健全差異化的績效評價指標體系。強化績效評價結(jié)果運用，將績效評價結(jié)果作為項目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)。項目承擔單位要切實加強績效管理，健全綜合績效評價制度，引導科研資源向優(yōu)秀人才和團隊傾斜，提高科研經(jīng)費使用效益。（項目管理部門、項目承擔單位負責落實）
（二十一）強化科研項目經(jīng)費監(jiān)督檢查。加強審計監(jiān)督、財會監(jiān)督與日常監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，增強監(jiān)督合力，嚴肅查處違紀違規(guī)問題。加強事中事后監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，實行隨機抽查、檢查，推進監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)匯交共享和結(jié)果互認。減少過程檢查，充分利用大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)手段，提高監(jiān)督檢查效率。強化項目承擔單位法人責任，項目承擔單位要動態(tài)監(jiān)管經(jīng)費使用并實時預警提醒，確保經(jīng)費合理規(guī)范使用；對項目承擔單位和科研人員在科研經(jīng)費管理使用過程中出現(xiàn)的失信情況，納入信用記錄管理，對嚴重失信行為實行追責和懲戒。制定相關(guān)負面清單，明確科研項目經(jīng)費使用禁止性行為，有關(guān)部門要根據(jù)法律法規(guī)和負面清單進行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無過錯科研人員免予問責。在符合本意見及其他財政科研經(jīng)費管理規(guī)定的前提下，單位內(nèi)部制定的管理規(guī)定也可作為審計檢查依據(jù)。（省審計廳、省財政廳、項目管理部門、單位主管部門負責落實）
七、組織實施
（二十二）及時清理修改相關(guān)規(guī)定。有關(guān)部門要聚焦科研經(jīng)費管理相關(guān)政策和改革舉措落地“最后一公里”，加快清理修改與黨中央、國務院及我省有關(guān)文件精神不符的部門規(guī)定和辦法，科技主管部門牽頭做好督促落實工作。財政部門落實好預算管理權(quán)下放、結(jié)余資金使用管理、科研儀器采購等方面管理規(guī)定，修訂完善資金管理辦法，優(yōu)化財政云系統(tǒng)設(shè)置。項目承擔單位要落實好科研項目實施和科研經(jīng)費管理使用的主體責任，嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定和權(quán)責一致的要求，強化自我約束和自我規(guī)范，及時完善內(nèi)部管理制度，確?？蒲凶灾鳈?quán)接得住、管得好。（有關(guān)部門、項目承擔單位負責落實）
（二十三）加大政策宣傳培訓力度。有關(guān)部門和單位要通過門戶網(wǎng)站、新媒體等多種渠道以及開設(shè)專欄等多種方式，加強財政科研經(jīng)費管理相關(guān)政策宣傳解讀，提高社會知曉度。同時，加大對科研人員、財務人員、科研財務助理、審計人員等的專題培訓力度，不斷提高經(jīng)辦服務能力水平。（省科技廳、省財政廳會同有關(guān)部門負責落實）
（二十四）強化政策落實督促指導。有關(guān)部門要提高服務意識，加強跟蹤指導，適時組織開展對項目承擔單位科研經(jīng)費管理政策落實情況的檢查，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，推動改革落地見效。要適時對有關(guān)試點政策舉措進行總結(jié)評估，及時總結(jié)推廣行之有效的經(jīng)驗和做法。（省財政廳、省科技廳會同有關(guān)部門負責落實）
省財政廳、省級社科類科研項目主管部門要結(jié)合社會科學研究的規(guī)律和特點，參照本意見盡快修訂省級社科類科研項目資金管理辦法。
各市（區(qū)）根據(jù)實際參照本意見改革完善本地區(qū)財政科研經(jīng)費管理。
本意見自印發(fā)之日起施行，此前相關(guān)規(guī)定與本意見不一致的，依本意見執(zhí)行。
陜西省人民政府辦公廳
2022年1月11日
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