各設區市人民政府，省人民政府各工作部門、各直屬機構：
省財政廳制定的《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行管理改革實施方案》和《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法》已經2009年第11次省政府常務會會議審議通過，現轉發給你們，請結合工作實際，認真貫徹落實。
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???????????????????? ???? 二〇〇九年六月十日
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陜西省省級財政專項資金
存放商業銀行管理改革實施方案
省財政廳
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為規范和創新財政專項資金（以下簡稱“專項資金”）存放商業銀行管理模式，積極探索建立財政資金引導和撬動銀行信貸資金的激勵機制，充分發揮財政資金在支持我省經濟發展中的杠桿和導向作用，特制定本方案。
一、總體思路
按照公共財政的要求，創新管理模式，探索建立財政資金引導和撬動銀行信貸資金的激勵機制，在不改變專戶資金所有權、使用權和管理權的前提下，對財政專項資金存放商業銀行實行“指標管理、預算總控、資金集中、統一調度”，對商業銀行按考核量化打分所占比重進行存款分配，引導商業銀行加大對地方經濟發展的支持力度，發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，確保財政資金保值增值。
二、改革內容
（一）財政專項資金范圍。
本方案所指的專項資金包括以下兩類：
第一類是由中央或省本級財政預算安排，在年度預算執行中列支，并核撥到專戶管理的專項用于支持某項事業或產業發展的資金；
第二類是依據法律法規，按規定程序征收或向社會募集、具有專門用途并在財政專戶中管理的財政性資金，包括預算外資金以及社保基金等。
（二）賬戶設置及資金管理。
本方案通過設立專項資金集散賬戶（以下簡稱“集散賬戶”），對專項資金進行統一歸集、統一支付、統一調度、統一核算，實現財政專項資金的統一管理和規范運作。集散賬戶的主要功能為：
1. 統一歸集省級各項專項收入匯繳戶收入。對省級各項專項收入匯繳戶收入，包括預算外收入以及社?；鹗杖耄扇“丛聞澙U的方式進行集中。即省級財政部門于每月前5個工作日內將上月各收入匯繳專戶內的資金劃繳至集散賬戶，實現收入匯繳專戶按月清零。
2. 統一集中納入專戶管理的各項預算內資金。將目前由中央或省級財政預算安排、并撥付到各個財政專戶管理的專項資金，統一調入集散賬戶。
3. 統一調度各類專項資金。省級財政部門根據各專項資金的年度收支計劃及年度實際執行情況，對納入集散賬戶的各項資金的收支活動實行指標管理，按照規定程序辦理資金支付。當集散賬戶現金存量超出專項資金支付需求時，由省級財政部門按照考核確定的存款分配比例，以定期存單的形式存入各商業銀行；當集散賬戶中的現金存量不足以滿足專項資金支付需求時，由省級財政部門按照事先確定的存款分配比例，從各商業銀行調回定期存款，以滿足專項資金支出需要。
4. 統一核算各類專項資金。省級財政部門對納入集散賬戶的各類財政專項資金，均按其資金性質、會計科目或預算單位，分別建賬，分賬核算，確保專款專用。
（三）考核評價激勵機制。
按照《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法》對商業銀行進行考評，確定各商業銀行的存款比例，保證財政專項資金向銀行進行存款分配時的透明、公正，并確保存放商業銀行財政專項資金的安全，引導商業銀行加大對我省經濟發展的支持力度。
1. 建立考核評價指標。
考核評價指標劃分為以下三大類：
?。?）安全性指標，反映銀行的償債能力、盈利能力、運營情況及內部控制水平。包括流動性、管理和內部控制、總行支持度、盈利性、資產安全性五個分指標。
?。?）貢獻度指標，反映銀行對我省經濟發展的支持力度。包括納稅規模、貸款規模、在陜營業網點數量、創新性四個分指標。
（3）服務質量指標，主要反映銀行代理業務水平和服務質量。包括支付結算水平、信息反饋質量、管理協調水平、人員業務素質和支付系統性能五個分指標。
2. 核定各商業銀行總評分。
采用評分辦法對各商業銀行進行評價。首先每項分指標確定一個權重并分為多個類別，每個類別確定一個分值。其次根據各銀行相關指標的評定等級，按照指標權重，計算該行的各指標得分。最后將各銀行的分項指標得分加總，計算出該銀行的總得分。
對商業銀行的考核評分原則上一年一次。
3. 核定財政存款在各商業銀行的分配比例。
計算各商業銀行的總得分在各商業銀行評分總和中所占的比重，作為財政存款在該商業銀行的分配比例，從而確定該商業銀行獲得的財政存款分配數額。
（四）預警機制。
為確保財政資金的安全，省財政要與銀行業監管部門建立風險預警機制。當商業銀行流動性或管理以及內部控制出現問題時，隨時啟動風險預警機制，及時收回財政存款。
三、實施步驟
為確保改革平穩過渡，存放商業銀行的財政專項資金，應根據《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法》確定的存款分配比重逐步調整到位。
（一）財政專項資金第一次存放商業銀行時，均按照各商業銀行的現有存量存放。具體做法為，先將各財政專戶中的資金劃入集散賬戶，然后按照各商業銀行財政存款的現有存量，以定期存單的形式存入各商業銀行，同時將那些不涉及收入匯繳的財政專戶予以撤銷。
?。ǘ┴斦ｍ椯Y金以后存放商業銀行時，按照《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法》對各商業銀行進行評價之后所確定的存款分配比例，采取不定期分配存款的方法，逐步調整到位。
（三）當支出賬戶出現頭寸不足時，省級財政部門將按照事先確定的存款分配比重，從各商業銀行調回定期存款，以滿足專項資金支出需要。
（四）本方案自2009年8月1日起施行。
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陜西省省級財政專項資金
存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法
省財政廳
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為保證財政專項資金向商業銀行進行存款分配時的透明、公正，并確保存放商業銀行財政專項資金的安全，引導商業銀行加大對我省經濟發展的支持力度，根據《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行管理改革實施方案》，制定本辦法。
一、總體原則
?。ㄒ唬┴暙I度原則。
本辦法將各商業銀行對我省經濟社會發展的貢獻程度作為重要的評價因素。
（二）安全性原則。
本辦法將財政專項資金存放的安全性作為重要的評價因素。
?。ㄈ┛陀^性原則。
本辦法采用省財政廳、省金融辦、陜西銀監局和省地稅局定性、定量指標為標準，并以省政府發布的年度表彰獎勵通報為依據。
?。ㄋ模┛刹僮餍栽瓌t。
指標體系的設計力求簡便易懂，具有科學性和可比性。
二、考核評價激勵體系
?。ㄒ唬┲笜藱嘀氐脑O計和說明。
根據具體指標的相對重要程度，對安全性指標、貢獻度指標和服務質量指標各賦予一定的指標權重。各項指標的權重如下：
1. 安全性指標權重為0.10。該指標下分五項分指標：流動性、管理和內部控制、總行支持度、盈利性和資產安全性。以上分指標在安全性指標中的權重分別為0.20、0.25、0.15、0.15、0.25。
當流動性指標為50分（評級結果3級）時，設置為預警信號，應予以關注；當流動性指標出現0分（評級結果4級）時，應停止財政存款在該行的存放業務，定期存款到期后即予以調回，同時配合政府及相關部門啟動風險控制措施。
當內部控制和管理指標為0分（評級結果4級）時，設置為預警信號，應予以關注；當該指標為-100分（評級結果5級）時，停止財政存款在該行的存放業務，調回全部未到期的定期存款，同時配合政府及相關部門啟動風險控制措施。
2. 貢獻度指標權重為0.80。該指標下分四項分指標：納稅規模、貸款規模、在陜營業網點數量和創新性。以上分指標在貢獻度指標中的權重分別為：0.20、0.60、0.10、0.10。在“貸款規模”分指標中再細分“貸款余額、當年新增額、對陜中小企業貸款數額、對陜涉農貸款數額、存貸比”五項考核指標，權重各為0.20。
3. 服務質量指標權重為0.10。該指標下分五項分指標：支付結算水平、信息反饋質量、管理協調水平、人員業務素質和支付系統性能。以上分指標在服務質量指標中的權重各為0.20。
?。ǘ┛己嗽u價方法。
對在陜國內商業銀行的考核評價，由省財政廳負責組織，省金融辦參與，陜西銀監局配合。
考核評價采用評分法，即將每項評價指標分為多個類別，每個類別確定一個分值，第一類視為優秀，得100分，其余類別分值依次遞減。評價單個商業銀行各項指標得分，然后按照權重進行加總，得出單個商業銀行的最終得分。具體步驟如下：
步驟一：確定指標評分標準，按標準為商業銀行評分。
根據商業銀行的實際情況，按照類別要求確定各具體指標的分值（詳見附表）。
步驟二：計算單個商業銀行的得分。
根據預先確定的指標權重，計算單個商業銀行的得分情況，即各項指標分值乘以權重，加總計算出單個商業銀行的得分。具體計算公式如下：
某商業銀行總評分=安全性指標評分×10%+貢獻度指標評 分×80% +服務質量指標評分×10%
其中：
某商業銀行安全性指標評分=流動性評分×20%+管理和內部控制評分×25%+總行支持度評分×15%+盈利性評分×15%+資產安全性評分×25%
某商業銀行貢獻度指標評分=納稅規模評分×20%+貸款規模評分×60%+在陜營業網點數量評分×10%+創新性評分×10%
某商業銀行服務質量指標評分=支付結算水平評分×20%+信息反饋質量評分×20%+管理協調水平評分×20%+人員業務素質評分×20%+支付系統性能評分×20%
步驟三：計算單個商業銀行得分的比重。
將單個商業銀行的得分除以各商業銀行得分總和，以此得出財政存款在該商業銀行的分配比例，從而確定財政存款在該行的分配數額。
附 表
指標名稱 | 評價 類別 | 級別/區間 | 數據采集來源 | 類別 分值 |
安全性 （權重0.10） ? | 流動性 （權重0.20） | 1類 | 年度評級1級 | 銀行業管理部門 | 100 |
2類 | 年度評級2級 | 銀行業管理部門 | 80 |
3類 | 年度評級3級 | 銀行業管理部門 | 50 |
4類 | 年度評級4級 | 銀行業管理部門 | 0 |
5類 | 年度評級5級 | 銀行業管理部門 | -100 |
管理和內部控制 （權重0.25） | 1類 | 年度評級1級 | 銀行業管理部門 | 100 |
2類 | 年度評級2級 | 銀行業管理部門 | 80 |
3類 | 年度評級3級 | 銀行業管理部門 | 50 |
4類 | 年度評級4級 | 銀行業管理部門 | 0 |
5類 | 年度評級5級 | 銀行業管理部門 | -100 |
總行支持度 （權重0.15） | 1類 | 年度評級1級 | 銀行業管理部門 | 100 |
2類 | 年度評級2級 | 銀行業管理部門 | 80 |
3類 | 年度評級3級 | 銀行業管理部門 | 40 |
4類 | 年度評級4級 | 銀行業管理部門 | 20 |
5類 | 年度評級5級 | 銀行業管理部門 | 0 |
盈利性 （權重0.15） | 1類 | 年度評級1級 | 銀行業管理部門 | 100 |
2類 | 年度評級2級 | 銀行業管理部門 | 80 |
3類 | 年度評級3級 | 銀行業管理部門 | 60 |
4類 | 年度評級4級 | 銀行業管理部門 | 40 |
5類 | 年度評級5級 | 銀行業管理部門 | 20 |
資產安全性 （權重0.25） | 1類 | 年度評級1級 | 銀行業管理部門 | 100 |
2類 | 年度評級2級 | 銀行業管理部門 | 80 |
3類 | 年度評級3級 | 銀行業管理部門 | 60 |
4類 | 年度評級4級 | 銀行業管理部門 | 40 |
5類 | 年度評級5級 | 銀行業管理部門 | 20 |
貢獻度 （權重0.80） | 納稅規模 （權重0.20） | 計算單個商業銀行在陜繳納營業稅和個人所得稅占所有被評價商業銀行在陜繳納營業稅和個人所得稅的比重 | 省地稅局 | 比重*100 |
貸款規模 （權重0.60） | 貸款余額 （權重0.20） | 計算單個商業銀行各分項指標占所有被評價商業銀行各分項指標的比重（數據采集來源：省金融辦） | 比重*100 |
當年新增額 （權重0.20） | 比重*100 |
對陜中小企業貸款數額 （權重0.20） | 比重*100 |
對陜涉農貸款數額 （權重0.20） | 比重*100 |
存貸比 （權重0.20） | 70%≥W | 100 |
65%≥W＜70% | 80 |
45%≥W＜65% | 60 |
W＜45% | 0 |
在陜營業網點數量 （權重0.10） | 計算單個商業銀行在陜營業網點數量占所有被評價商業銀行在陜營業網點數量的比重 | 銀行業管理部門 | 比重*100 |
創新性 （權重0.10） | 設立專業中、小企業貸款部門（權重0.25） | 省金融辦 | 有此項得滿分 無此項不得分 |
推動組建農村金融機構（權重0.25） | 省金融辦 | 有此項得滿分 無此項不得分 |
獲陜西省優秀金融單位（權重0.25） | 省金融辦 | 有此項得滿分 無此項不得分 |
獲全省金融業務創新獎（權重0.25） | 省金融辦 | 有此項得滿分 無此項不得分 |
服務 質量 （權重0.10） | 支付結 算水平 （權重0.20） | 1類 | 年度評級優秀 | 省級財政部門 | 100 |
2類 | 年度評級良好 | 省級財政部門 | 80 |
3類 | 年度評級合格 | 省級財政部門 | 50 |
信息反 饋質量 （權重0.20） | 1類 | 年度評級優秀 | 省級財政部門 | 100 |
2類 | 年度評級良好 | 省級財政部門 | 80 |
3類 | 年度評級合格 | 省級財政部門 | 50 |
管理協 調水平 （權重0.20） | 1類 | 年度評級優秀 | 省級財政部門 | 100 |
2類 | 年度評級良好 | 省級財政部門 | 80 |
3類 | 年度評級合格 | 省級財政部門 | 50 |
人員業 務素質 （權重0.20） | 1類 | 年度評級優秀 | 省級財政部門 | 100 |
2類 | 年度評級良好 | 省級財政部門 | 80 |
3類 | 年度評級合格 | 省級財政部門 | 50 |
支付系 統性能 （權重0.20） | 1類 | 年度評級優秀 | 省級財政部門 | 100 |
2類 | 年度評級良好 | 省級財政部門 | 80 |
3類 | 年度評級合格 | 省級財政部門 | 50 |
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三、評價激勵辦法的實施
（一）納入激勵范圍的財政存款規模。
每年納入激勵范圍的財政存款規模由省級財政部門根據當年財政專項資金收支狀況確定。
（二）考核評價的范圍和內容。
1. 考核評價范圍：在陜西設立分行的國內商業銀行。
2. 統計口徑及內容：以評價范圍內的各商業銀行在陜西的數據為大口徑。評價指標體系的安全性、貢獻度指標的統計口徑以銀行業管理部門及稅務部門的統計口徑為依據。
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成立由省財政廳、省金融辦、陜西銀監局相關部門人員組成的考核評價小組，具體負責考核評價事宜。
第一步：收集數據?？己嗽u價小組從省財政廳、省金融辦、陜西銀監局、省地稅局等相關部門收集各商業銀行的年度經營狀況評級結果、在陜繳納稅收情況、省政府表彰情況等資料信息。
第二步：考核評價小組根據收集資料進行計算，確定評價結果。省級財政部門根據評價結果確定財政存款在各商業銀行的存放比例，再由各分行自行確定一家支行作為存放財政存款的經辦銀行。
第三步：對納入評價激勵范圍的專項資金進行存放調整。省級財政部門根據確定的存款規模，對在各商業銀行開設的專項資金專戶及其存款額進行動態調整。鑒于專項資金目前在各商業銀行的存款存量與按本辦法確定比例計算應存放量的正負落差普遍較大，為避免銀行存款在各商業銀行間的大幅調整，將對各商業銀行的現有存款存量設定過渡期逐步調整，將集散賬戶的增量資金優先用于調整落差大的銀行的存放量，并通過控制陸續到期存款的續存來解決各商業銀行存款存量調整到位的問題。
四、修正機制
由于財政收支規模存在動態變化，納入激勵范圍的財政存款規模可以根據財政專項資金管理情況、當年財力以及地區社會經濟發展狀況適時作出調整，在評價結果有效期內存放在各商業銀行的財政存款也可以依據存放比例相應作出適當調整。
基于評價體系中的指標會因社會經濟的發展和國家管理的要求而發生改變，對指標構成、權重和評價方法、程序等，省財政廳可根據實際情況每年進行適時調整和修正。
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