各位代表：

受省人民政府委托，現將我省2023年財政預算執行情況和2024年財政預算草案報告如下，請予審議，并請省政協委員和列席人員提出意見。

一、2023年財政預算執行情況

2023年，全省各級各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，貫通落實習近平總書記歷次來陜考察重要講話重要指示，堅決落實省委十四屆三次、四次全會各項部署，嚴格執行省十四屆人大一次會議關于2023年財政預算草案的決議和省十四屆人大常委會第三次、第四次會議關于2023年省級財政預算調整方案的決議，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，加力提效實施積極的財政政策，扎實開展“三個年”活動，大力發展縣域經濟、民營經濟、開放型經濟、數字經濟，全省經濟運行持續穩定恢復，高質量發展扎實推進，財政收入穩定增長，各項重點支出得到有力保障，預算執行情況總體良好。

（一）一般公共預算執行情況

1.全省一般公共預算執行情況。

根據2023年12月財政收支報表統計，全省一般公共預算收入完成3437.4億元，增長3.8%，完成年度收入預算的100.8%，較省十四屆人大一次會議審議批準的收入預期目標3410.9億元，超收26.5億元，主要是經濟回升向好帶動、各市（區）加大資源資產盤活力度。

主要收入項目完成情況：

各項稅收2693.6億元，增長0.4%，其中：增值稅999.2億元，增長19.2%；企業所得稅412.4億元，下降7.5%,主要受工業企業利潤下降影響；個人所得稅143.8億元，增長3.6%；資源稅509.9億元，下降23.9%，主要受煤炭價格下降影響；城市維護建設稅139.2億元，下降2.6%；房產稅100.5億元，增長18.4%；印花稅51.5億元，增長17.7%，主要是批發業購銷合同增加；契稅139.6億元，增長26.1%，主要受二手房交易市場活躍影響；土地增值稅77.1億元，下降7.5%，主要受房地產開發投資下降影響；城鎮土地使用稅56.1億元，增長7.3%；車船稅33億元，增長5.6%；耕地占用稅26.6億元，下降26.6%，主要是2022年西安市一次性收入較多；環境保護稅2.7億元，下降4%，主要是工業企業排污量下降、相關稅收相應減少。

非稅收入743.8億元，增長18.3%，其中：專項收入215.1億元,下降5.4%，主要是消費稅下降導致附征的教育費附加和地方教育附加減少;行政事業性收費111.2億元,增長35.9%，主要是耕地開墾費、水土保持補償費補繳收入較多；罰沒收入78.1億元，增長13.3%；國有資源（資產）有償使用收入288.3億元,增長64.9%，主要是各地盤活國有資源資產收入、文博單位門票收入增加較多；政府住房基金收入44.6億元,下降36.1%，主要是西安市易地配建費下降較多。

2023年年初代編的全省一般公共預算支出6641.9億元，加上預算執行中中央增加補助632.5億元、新增一般債務118億元、上年結轉471.8億元，減去補充預算穩定調節基金等191.1億元，全年支出預算調整為7673.1億元。2023年全省一般公共預算支出7180.9億元，完成調整預算的93.6%，增長6.2%。

主要支出項目完成情況：一般公共服務支出625.5億元，增長2.9%；公共安全支出329.2億元，下降0.4%；教育支出1091億元，增長2.9%；科學技術支出134.2億元，增長22.2%，主要增加了秦創原建設支出；文化旅游體育與傳媒支出137.1億元，與上年持平；社會保障和就業支出1185.1億元，增長10.6%，主要是提高退休人員養老金、城鄉居民基礎養老金標準等政策性增支較多；衛生健康支出693.9億元，增長4.5%；節能環保支出245.2億元，增長5.7%；城鄉社區支出567.4億元，增長2.3%；農林水支出748.7億元，增長2.1%；交通運輸支出328.1億元，增長6.2%；資源勘探工業信息等支出206.9億元，增長7.3%，主要是各級加大對制造業、中小微企業的投入；商業服務業等支出61.9億元，增長3.8%；金融支出199億元，增長235.2%，主要是西安市對各類基金注資和省級對金融企業注資增加較多；自然資源海洋氣象等支出82.8億元，下降8.9%，主要是中央補助山水林田湖草沙一體化保護和修復項目資金逐年退坡；住房保障支出250.2億元，增長2%；糧油物資儲備支出19.9億元，下降0.3%；災害防治及應急管理支出81.9億元，增長29.1%，主要是各級加大了災害防治及應急能力提升等投入。

2.省級一般公共預算執行情況。

2023年，省級一般公共預算收入完成1159億元，較上年增長24%，較年初預算962.4億元超收196.6億元，主要是省以下財政體制調整，省級分成收入增加。

主要收入項目完成情況：

各項稅收1025.7億元，增長28.7%，其中：增值稅342.8億元，增長29.6%；企業所得稅206.2億元，下降7.1%；個人所得稅71.9億元，增長3.9%；資源稅356.8億元，增長78.9%，主要是財政體制調整，省級提高了分成比例；房產稅30.1億元，增長19.1%；城鎮土地使用稅16.8億元，增長8.2%。非稅收入133.3億元，下降2.8%，其中：專項收入22.5億元,下降52.1%，主要是財政體制調整，地方教育附加收入下放市縣；行政事業性收費24.3億元,增長41.5%；國有資源（資產）有償使用收入74.2億元,增長19.1%，主要是文博單位門票收入增加較多。

2023年，省十四屆人大一次會議審議批準的省級一般公共預算支出1079.8億元，加上預算執行中中央增加補助632.5億元、上年結轉107.3億元、從國有資本經營預算調入30億元，減去省對市縣轉移支付638.6億元、補充預算穩定調節基金62.8億元，省級支出預算調整為1148.2億元。2023年省級一般公共預算支出1029.9億元，完成調整預算的89.7%，增長4.6%。

主要支出項目完成情況：一般公共服務支出45.9億元，下降19.9%，主要是2022年人員調資及補發以前年度績效獎金抬高了基數；公共安全支出43.9億元，下降15.4%，主要是2022年司法系統人員調資及補發經費抬高了基數；教育支出168.1億元，下降2.9%，主要是2023年省屬高職院校招生人數減少，相關支出減少；科學技術支出24.1億元，增長15%，主要是增加了秦創原投入；文化旅游體育與傳媒支出25.4億元，下降9.1%，主要是2023年西安國家版本館、考古博物館等重大項目竣工運行，建設支出較上年減少；社會保障和就業支出369.1億元，增長10%；衛生健康支出28.3億元，增長1.6%；節能環保支出11.8億元，下降11.3%，主要是相關支出改列市縣支出；農林水支出60.2億元，下降14.5%，主要是中央下達我省實際種糧農民一次性補貼較上年下降；交通運輸支出29.2億元，下降37.7%，主要是中央車輛購置稅補助較上年下降；資源勘探工業信息等支出33.9億元，增長2.7%；金融支出85億元，增長269.1%；自然資源海洋氣象等支出13.6億元，下降19.5%，主要是退還企業礦業權價款列支的資金減少；住房保障支出10億元，下降8%，主要是2022年補繳以前年度住房公積金抬高了基數；債務付息支出57.1億元，增長24.6%。

2023年，省級年初預算安排預備費20億元，未安排支出，全部轉入預算穩定調節基金。2023年，省級盤活存量資金68.8億元，統籌用于困難地區財力補助、高鐵建設及城鄉居民基本養老保險省級基礎養老金提標等支出。

3.中央補助情況。2023年，中央下達我省各類補助資金共計3383.1億元（含年底下達的增發國債資金等145億元），其中：稅收返還160.2億元，一般性轉移支付2959.4億元，專項轉移支付263.5億元。

4.新增一般債券情況。2023年，我省發行新增一般債券269.2億元，主要用于農業、水利、教育、交通、鄉村振興等公益性項目。另外，發行44.7億元特殊再融資一般債券，用于償還存量債務。全省一般債務余額4871.4億元，未超過中央下達我省的一般債務限額5157.9億元，債務風險總體可控。

5.省以下財政體制改革情況。2023年我省實施省以下財政體制改革，適度增強省級統籌調控能力，將資源稅、金融保險業增值稅省與市區分享比例由30:70調整為70:30，將殘疾人就業保障金、水利建設專項收入、森林植被恢復費等5項非稅收入省與市區分享比例統一為30:70，將地方教育附加收入、文化事業建設費、防空地下室易地建設費3項收入下放市縣，進一步理順了省以下政府間收入關系。同時，積極推進財政事權與支出責任劃分改革，完善轉移支付制度，推動財力下沉縣區，切實均衡地區間財力水平。

（二）政府性基金預算執行情況

1.全省政府性基金預算執行情況。2023年，全省政府性基金預算收入1785.5億元，完成年初預算2731.9億元的65.4%，下降9.3%，主要是高等級公路車輛通行費管理體制調整，不再繳入政府性基金。主要收入項目完成情況：國有土地使用權出讓收入1568.2億元，下降1.6%；國有土地收益基金收入5億元，下降54.4%；城市基礎設施配套費收入93.1億元，下降11.3%；車輛通行費收入3.5億元，下降98.3%；彩票公益金收入23.2億元，增長35.9%。加上中央補助、專項債券，減去調入一般公共預算資金等，全省政府性基金預算支出2635.8億元，下降10%。主要支出項目完成情況：社會保障和就業支出13.8億元，增長44.2%；城鄉社區支出1560.9億元，下降6.4%；交通運輸支出7.9億元，下降96.8%；債務付息支出187.9億元，增長14.5%；其他支出861.8億元，增長3.7%。

2.省級政府性基金預算執行情況。2023年，省級政府性基金預算收入50.9億元，下降77.5%。主要收入項目完成情況：彩票公益金收入10.9億元，增長31.6%；彩票發行機構和彩票銷售機構的業務費用2.9億元，增長26.2%；車輛通行費3.5億元，下降98.3%；國家重大水利工程建設基金收入1.7億元，增長10.7%。加上中央補助、專項債券，減去對市縣補助、轉貸市縣債券等，省級政府性基金預算支出184.8億元，下降47.8%。主要支出項目完成情況：交通運輸支出7.7億元，下降96.7%；債務付息支出25.2億元，增長30.6%；其他支出151.1億元，增長65.8%。

3.中央補助情況。2023年，中央安排我省政府性基金補助24.3億元，較上年增長31.4%，主要是中央民航發展基金補助增加較多。

4.新增專項債券情況。2023年，我省發行地方政府專項債券895億元，其中：815億元用于項目建設，支持了645個公益性項目，有力保障了機場、高鐵、高速公路、水利樞紐、秦創原創新驅動平臺等一大批重點項目資金需求；80億元用于補充中小銀行資本金。此外，發行55.3億元特殊再融資專項債券，用于償還存量債務。全省專項債務余額5983.9億元，未超過中央下達我省的專項債務限額6208.5億元，債務風險基本可控。

（三）國有資本經營預算執行情況

1.全省國有資本經營預算執行情況。2023年，全省國有資本經營預算收入338.5億元，增長80.7%，主要是省本級執行中增加國資預算收入100億元。除調入一般公共預算外，全省國有資本經營預算支出156.4億元，增長75.6%。主要支出項目：國有企業資本金注入128.2億元，增長154.6%；國有企業政策性補貼6.6億元，增長73.1%；解決歷史遺留問題及改革成本支出2.8億元，下降60.4%；其他支出18.8億元，下降32.4%。

2.省級國有資本經營預算執行情況。2023年，省級國有資本經營預算收入130.9億元，增長319.9%。除調入一般公共預算及對市縣轉移支付外，省級國有資本經營預算支出88.3億元，增長390.1%，主要是國有企業資本金注入84.2億元，增長544.4%。

（四）社會保險基金預算執行情況

2023年，全省社會保險基金預算收入2902.8億元，較上年增長7.4%，主要是企業職工基本養老保險基金、城鄉居民基本養老保險基金等收入增長較快。加上上年結余2504億元，收入總計5406.8億元。全省社會保險基金預算支出2514.5億元，較上年增長11.6%，年末滾存結余2892.3億元。

全省財政收支正在核實清理中，中央補助結算對賬尚在進行，收支平衡及結余結轉等最終數據會有一些變化，待決算匯審編出后，再向省人大常委會報告。

二、2023年主要財稅政策落實和財稅改革情況

（一）加力提效施策，助力全省經濟持續好轉。堅持以經濟建設為中心，加力提效實施積極財政政策，助力全省經濟回升向好。減稅降費提振市場信心。不折不扣落實留抵退稅、研發費用加計扣除、小規模納稅人減免增值稅等中央政策，及時出臺減免水利建設基金和殘疾人就業保障金等地方政策，全年新增減稅降費及退稅緩費超490億元。開展財政支持服務民營經濟七大行動，幫助企業用好用足財稅政策。深入開展陸路啟運港退稅試點，企業退稅時間大幅縮短，中歐班列“長安號”聚集力顯著提升，開行突破5300列。多措并舉拉動有效投資。以高質量項目推進年為引領，統籌安排基礎設施、交通、城鎮化等項目建設資金405億元，發行新增專項債券815億元，有力保障機場三期、高鐵、東莊水利樞紐、秦創原創新驅動平臺等重點項目建設。積極爭取綜合貨運樞紐、農業產業集群、海綿城市建設、公立醫院改革、普惠金融發展等17項中央試點示范項目在我省先行先試。出臺汽車、化工、裝備制造等5個行業獎補政策，助力穩定工業增長。財金協同服務市場主體。優化政府引導基金投向，新設9只子基金，年度規模首次超過百億，助力光子、新能源、先進制造等產業發展。完善政府性融資擔保獎補政策，新增擔保業務突破1000億元，平均擔保費率在0.7%以內。綜合運用融資擔?；?、貸款風險補償資金等工具，引導更多“金融活水”流向科技創新等重點領域，緩解中小微企業融資難、融資貴問題。加大政府采購支持中小企業力度，授予中小企業采購合同402億元，占比83.4%，為中小企業增訂單、添動力、穩預期。

（二）強化資金統籌，保障重大戰略加快推進。堅持以高質量發展為統領，加大資金統籌力度，持續優化支出結構，助力重大戰略任務落地落實。著力推動創新驅動發展。制定支持科技創新發展36條財稅措施，為各類創新主體提供全鏈條全要素、一站式集成政策服務。統籌20.7億元，支持秦創原建設。建立分級分類財政支持機制，支持西安“雙中心”建設。深化科技成果轉化“三項改革”，支持中小企業“登高、升規、晉位、上市”四個工程，新增國家級科技孵化器10個，科研人員成立轉化企業1051家，科技型中小企業、高新技術企業數量分別增長37%、33%，新增國家級專精特新“小巨人”企業40家。聚力建設現代化產業體系。緊盯“四個萬億級”產業集群，圍繞制造業24條重點產業鏈，采取專項補助、獎補激勵、貸款貼息等方式，支持產業培育和產業鏈改造升級。圍繞現代農業8條重點產業鏈，加大投入力度，實施從田間到餐桌的全鏈條扶持，支持創建2個國家級優勢產業集群、10個現代農業產業園、18個農業產業強鎮。圍繞文化旅游業8條重點產業鏈，支持文化遺產保護傳承與創新，推動重大文旅項目建設，拉動文旅消費，游客人數、旅游收入分別增長106.5%、150.6%。支持實施鄉村振興戰略。安排財政銜接資金126億元，省級投入完成中央考核要求。支持建設高標準農田230萬畝，畝均財政投入達到1605元、較上年提高83元。完善耕地保護激勵機制，支持推廣小麥寬幅溝播、玉米增密度、大豆玉米帶狀復合種植等農業先進技術，足額落實耕地地力保護、農機購置、實際種糧農民補貼政策，推動三大主糧作物完全成本保險覆蓋全部產糧大縣，糧食總產、單產均創歷史新高。助力加快綠色低碳發展。統籌安排177億元，支持秦嶺、黃河生態保護和國土綠化，助推生態環境質量持續好轉。制定財政支持大氣污染治理五年專項行動方案，出臺提高散煤治理補助標準等政策，助力關中空氣質量階段性改善。繼續開展“百萬畝綠色碳庫”示范基地建設，支持開展低碳近零碳試點。支持縣域經濟高質量發展。落實縣域經濟發展接續政策，支持加大特色產業培育、優化升級產業園區，大力發展聯農帶農經濟、集體經濟，積極推進以縣城為重要載體的新型城鎮化建設。

（三）辦好民生實事，三秦百姓福祉持續增進。堅持人民至上理念，聚焦群眾關切、社會關心事項，用心用情解決急難愁盼問題。落實就業優先政策。安排就業補助資金25億元，促進重點群體創業就業。延續實施階段性降低失業、工傷保險費率和穩崗返還政策，支持企業穩崗擴崗。推動教育事業穩步發展。嚴格落實“兩個只增不減”，全省教育支出達到1091億元，占一般公共預算支出的15.2%，按標準足額保障各級各類生均經費，支持改善辦學條件和師資建設，有力推動基礎教育鞏固提高、職業教育提質培優、高等教育高質量發展，優質教育資源供給更加均衡。持續提高社會保障水平。全省社會保障和就業支出1185.1億元，占一般公共預算支出的16.5%，已超越教育支出成為第一大支出。機關事業單位和企業退休人員基本養老金水平持續提高，城鄉居民醫保繳費財政補助標準提高到640元/人年，城鄉低保標準分別提高5%和11%，支持做好優撫、殘疾人保障等社會事業。加快健康陜西建設。基本公共衛生服務補助標準提高到年人均89元。支持做好公立醫院改革、衛生健康人才培養、醫療機構能力建設，“一老一小”健康管理服務水平有效提升。支持文化事業繁榮發展。支持實施文化惠民工程，推動公共文化服務體系建設。加強文化遺產保護傳承。扎實推進住房保障。統籌25.6億元，支持保障性安居工程建設和農村危房改造，改造城鎮老舊小區2016個，惠及居民23.14萬戶。加強應急能力建設。統籌29.6億元，加大安全生產、防汛救災和災后恢復重建支持力度，助力安全水平提升。

（四）統籌發展安全，財政可持續性顯著增強。堅持底線思維，積極防范化解各類風險，牢牢守住不發生系統性區域性風險底線。兜牢兜實基層“三?！钡拙€。建立基層“三?！?/span>保障清單、預算審核、執行監控、債務平滑、財力彌補和應急處置等六項機制，對財政困難縣區全額彌補“三?！必斄θ笨冢?/span>對市縣轉移支付達到3275.5億元，全省縣區“三?！北Ｕ锨闆r良好。堅決防范化解債務風險。組織摸清全省債務底數，制定全省化債總體方案以及清理政府拖欠賬款、化解地方中小銀行風險、防范化解融資平臺公司債務風險等專項方案。加強對高風險地區的定向監測和分析研判，分級實施債務總量管控。設立風險化解儲備金，設置6種投放方式，對確需要支持的地區予以精準幫扶。省財政建立財政獎補機制，推動全省按時按量完成拖欠企業賬款清欠任務。支持省內金融機構提升風險防范能力。發行專項債券80億元，用于補充省內15家農合機構資本金，補充后資本充足率全部達到監管要求。

（五）深化財政改革，財政管理效能不斷提升。堅持改革創新，加快健全現代預算制度，持續提升財政治理效能。穩步推進省以下財政體制改革。按照中央統一部署，綜合考慮省級收入占比、地區間財力差異等實際，制定出臺省以下財政事權與支出責任劃分、收入劃分等改革方案及配套文件。各市及時跟進，全部制定印發了改革方案。全省基本建立起權責配置更為合理、收入劃分更加規范、財力分布相對均衡、基層保障更加有力的省以下財政體制。提升預算管理能力水平。完善各類項目支出預算標準，推動預算編制更加科學合理。建立“統一模板+輔助系統+檢查整改”新模式，預決算公開質效顯著提升。加強專項資金管理，建立了覆蓋項目申報、執行監控、資產管理、績效評價等全周期管理機制。預算指標核算管理改革全省全覆蓋，單位資金、財政專戶管理資金（教育收費）納入預算管理一體化系統。國庫現金電子化招投標管理走在全國前列。實行全省庫款提級監管，建立庫款、“三保”、直達資金的聯動處置機制，有效防范化解財政支付風險。深化預算績效管理。建立健全分行業分領域“部門整體支出、專項資金、部門預算項目”的核心績效指標和標準體系。省財政組織對26項380億元資金開展財政重點績效評價，結果作為調整預算、優化政策、改進管理的重要依據。加強市區財政管理績效考核，結果納入省對市區高質量發展評價體系，推動省委、省政府決策部署落地見效。加強國資管理。按照全口徑、全覆蓋要求，完成國有資產管理情況綜合報告和金融企業國有資產管理情況專項報告編制工作，并向省人大常委會報告。修訂出臺《陜西省行政事業性國有資產管理實施辦法》，完善省級行政事業單位國有資產配置、處置、出租出借等管理制度。優化國資布局，安排84.2億元，采取注入資本金和股權投資等方式，支持國有企業做大做強。完善財會監督制度。印發《關于進一步加強財會監督工作的實施方案》，在省政府層面建立協調機制。組織開展財會監督和預算執行監督專項行動，發現并糾治一批違反財經紀律的突出問題。在各級各部門的共同努力下，我省地方財政管理工作第6次獲得國務院激勵表彰，地方財政管理績效考核連續兩年被評為全國先進單位，縣級財政管理績效綜合評價位列全國第四，中央財政銜接資金績效評價連續兩年榮獲A級等次。

2023年，全省財政預算執行總體良好，但仍存在一些問題，主要是：財政收入結構較為單一，煤炭價格變化較大，制約財政收入穩定增長；部分市縣化解債務風險任務較重，支出壓力加?。徊糠謫挝弧斑^緊日子”意識不強，在會議、論壇等方面還存在一定鋪張浪費現象；財政績效管理有待加強，資金使用效益還有較大提升空間等。對這些問題，我們將高度重視，努力加以解決。

三、2024年財政預算草案

（一）2024年一般公共預算草案

1.財政收支形勢分析。

從財政收入看，隨著宏觀調控政策效應持續釋放，今年全國及我省經濟持續回升向好，省委、省政府大抓項目、抓大項目的成效不斷顯現，消費增長點加快培育，對內對外開放力度持續加大，為財政增收奠定了基礎。同時，我省經濟發展仍處在爬坡過坎階段，房地產市場預期尚未穩定，煤炭價格變化對稅收的影響仍然較大，繼續實行結構性減稅降費政策等，都將影響財政收入增長。

從財政支出看，今年各方面對財政支出需求較多，保障基層“三保”、促進經濟發展、防范化解政府債務風險等任務依然很重，科技創新、產業升級、鄉村振興、生態環保等重點支出剛性增長，養老、教育、醫療衛生等重點民生保障仍需加強，高鐵等重大基礎設施建設投資需求較大，必須保持一定的財政支出強度。

綜合研判，今年財政收支矛盾突出、緊平衡的狀態依然延續，財政運行壓力仍然較大。

2.2024年預算安排的總體要求及思路。

2024年預算安排的總體要求是，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和習近平總書記歷次來陜考察重要講話重要指示精神，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，更加主動融入和服務構建新發展格局，統籌高質量發展和高水平安全，深化拓展“三個年”活動，落實積極的財政政策“適度加力”要求，加強財政資源統籌，保持適當支出強度，適度擴大支出規模，調整優化支出結構，鞏固和增強經濟回升向好態勢，進一步增強經濟活力、增進民生福祉，落細“提質增效”要求，堅持黨政機關過緊日子，兜牢基層“三保”底線，加強地方政府債務管理，嚴肅財經紀律，提高財政資金績效，繼續深化財稅體制改革，進一步防范化解風險、保持社會穩定，為奮力譜寫中國式現代化建設的陜西新篇章奠定堅實基礎。

2024年預算安排的思路是，聚焦黨中央、國務院重大決策部署和省委、省政府重要工作安排，加強財政資源統籌，堅持零基預算理念，打破現有基數，整合增量存量，優化資金分配，集中財力辦大事。一是統籌整合資金，建立動態調整機制。全面梳理現有專項資金，按照支出方向、使用績效進行優化整合，對非剛性、績效不高、可花可不花的項目進行壓減，形成專項資金動態調整常態化機制。二是優化支出結構，分類保障重點支出。兜底線類資金，聚焦保障和改善基本民生，按政策應保盡保，兜住、兜準、兜牢民生底線。公共服務類資金，聚焦推動城鄉協同發展、促進共同富裕，堅持盡力而為、量力而行。產業類資金，聚焦發展“四個經濟”、打造“四個萬億級產業”，促進重點產業高質量發展。三是強化績效管理，提升資金使用效益。全鏈條構建預算績效評價體系，注重有效性、增強獲得感，重點評估政府民生保障責任落實、促進基本公共服務均等化、增進民生福祉可感可及、促進主要經濟指標增長等情況，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。四是厲行勤儉節約，落實過緊日子要求。將過緊日子作為預算管理的基本方針，嚴控一般性支出，加強“三公”經費管理，完善重點支出審核機制，把寶貴的財政資金用在支持市場主體和保障基本民生上。五是主動防范風險，保持財政平穩運行。統籌發展和安全，堅決遏制隱性債務增量，積極穩妥化解存量，堅決制止違法違規舉債行為，強化監管、嚴肅問責，牢牢守住不發生系統性風險的底線。

3.全省一般公共預算安排草案。

綜合考慮財政經濟運行形勢和各方面因素，兼顧保證收入質量和保障支出需要，建議2024年全省一般公共預算收入按增長3%安排，收入預期目標為3540.5億元。

2024年，全省一般公共預算收入3540.5億元，加上中央提前下達的各項補助2599.7億元、新增一般債券收入172億元及2023年外債限額未提款部分12.8億元，動用預算穩定調節基金285.5億元，從政府性基金預算、國有資本經營預算等調入資金300.6億元，全省收入總計6911.1億元。

2024年，全省一般公共預算支出6834.3億元，加上上解中央支出42.2億元、債務還本支出等34.6億元，全省支出總計6911.1億元。

4.省級一般公共預算安排草案。

2024年，省級一般公共預算收入也按增長3%安排，收入預期目標為1193.8億元。

主要收入項目安排情況：

稅收收入1063.1億元，增長3.7%，其中：增值稅354.8億元，增長3.5%；企業所得稅213.4億元，增長3.5%；個人所得稅74.4億元，增長3.5%；資源稅371.1億元，增長4%。非稅收入130.7億元，下降2%，其中：專項收入22.9億元，增長2%；行政事業性收費收入22.8億元，下降6.2%；國有資源（資產）有償使用收入74億元,下降0.3%。

2024年，省級一般公共預算收入1193.8億元，加上中央提前下達的各項補助2599.7億元、新增一般債券收入172億元及2023年外債限額未提款部分12.8億元、動用預算穩定調節基金170.4億元、從國有資本經營預算調入11.4億元、市縣上解收入86.5億元，省級收入總計4246.6億元。

2024年，省級一般公共預算支出1108.3億元，加上省對市縣補助2891.3億元（其中：返還性支出78.5億元、一般性轉移支付2539億元、專項轉移支付273.8億元）、債務轉貸支出184.8億元、上解中央支出42.2億元、債務還本支出20億元，支出總計4246.6億元。

主要項目支出預算是：

支持教育方面308.8億元，其中：省級支出167.4億元，補助市縣141.4億元。主要用于落實各級各類學校運轉保障生均經費補助、貧困學生資助等政策，支持義務教育薄弱環節改善與能力提升，推進高?！半p一流”、“雙高計劃”建設等。

支持科學技術方面24.6億元,全部是省級支出。主要用于支持秦創原、西安“雙中心”建設，支持關鍵核心技術攻關、重大產業化項目研發、共性關鍵技術研究等。

支持文化旅游體育與傳媒方面41.8億元，其中：省級支出33.8億元，補助市縣8億元。主要用于保障宣傳思想文化建設，落實基本公共文化服務標準，支持公共文化體育設施免費開放、非物質文化遺產保護、重點文物保護、革命文物保護、文旅融合發展等。

支持社會保障和就業方面622.1億元，其中：省級支出355.5億元，補助市縣266.6億元。主要用于落實城鄉居民基本養老、城鄉低保待遇，支持高校畢業生、退役軍人等重點群體就業創業，完善養老保險、社會救助和福利制度，落實各類社保、優撫對象待遇等。

支持衛生健康方面276.3億元，其中：省級支出32.2億元，補助市縣244.1億元。主要用于城鄉居民基本醫療保險補助、基本公共衛生服務補助、高齡老人補貼、中醫藥傳承創新等。

支持節能環保方面81.5億元，其中：省級支出16.4億元，補助市縣65.1億元。主要用于大氣污染防治、水污染防治、土壤污染修復治理、秦嶺及黃河流域生態保護、以國家公園為主體的自然保護地建設、碳達峰碳中和工作、生態保護縱向補償等。

支持農林水方面247億元，其中：省級支出69.7億元，補助市縣177.3億元。主要用于鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興戰略，支持糧食生產、高標準農田建設、農村公益事業建設、農村廁所革命、農業保險保費補貼等，支持引漢濟渭、東莊水庫等重點水利工程建設、水利設施養護等，支持森林資源管護、國土綠化、百萬畝綠色碳庫試點、林業防災減災等。

支持交通運輸方面127.3億元，其中：省級支出22.6億元，補助市縣104.7億元。主要用于延榆高鐵等高鐵建設，國省干線及農村公路建設、養護、災損修復等。

支持資源勘探工業信息等方面104.4億元，其中：省級支出82.3億元，補助市縣22.1億元。主要用于政府投資引導基金注資、支持國有企業和民營經濟發展、支持企業技術研發及改造等。

支持住房保障方面33.4億元，其中：省級支出15.8億元，補助市縣17.6億元。主要用于保障性住房建設、城中村、城鎮老舊小區及農村危房改造等。

此外，省對市縣財力性轉移支付支出1670億元，主要用于補助縣區“三保”等剛性支出。

2024年，省級一般公共預算支出1108.3億元，按支出經濟分類科目劃分，用于機關工資福利支出62.7億元，機關商品和服務支出118.7億元，機關資本性支出37.2億元，機關資本性支出（基本建設）20億元，對事業單位經常性補助253.2億元，對事業單位資本性補助12.5億元，對企業補助50億元，對企業資本性支出80.8億元，對個人和家庭補助支出109.4億元，對社會保障基金補助275.4億元，債務利息及費用支出57.6億元，預備費30億元，其他支出0.8億元。

2024年，省級“三公”經費預算1.88億元，下降0.1%，其中：因公出國（境）費0.32億元，增長14.8%，較疫情前的2019年下降11.6%；公務接待費0.32億元，下降4.3%；公務用車購置及運行維護費1.24億元，下降2.3%（其中，公務公車購置2757.4萬元，公務用車運行維護費9585.5萬元）。

（二）政府性基金預算安排草案

2024年，全省政府性基金預算收入1997億元，增長11.8%。加上中央提前下達的新增專項債券476億元、政府性基金補助14.7億元，收入總計2487.7億元。全省政府性基金預算支出2203.4億元，加上調入一般公共預算215.8億元、還本支出68.5億元，支出總計2487.7億元。

2024年，省級政府性基金預算收入47.5億元，下降6.6%。加上中央提前下達的新增專項債券476億元、政府性基金補助14.7億元、市縣上解收入0.4億元，收入總計538.6億元。省級政府性基金預算支出96.8億元，主要支出項目：文化旅游體育與傳媒支出0.5億元，主要用于國家電影事業發展支出；農林水支出1.3億元，主要用于重大水利工程建設等；交通運輸支出6億元，主要用于公路建設和養護等；債務付息及發行費支出27.1億元，主要用于專項債券付息支出；其他支出61.9億元，主要是專項債券收入安排的支出、彩票發行銷售機構業務費安排的支出、彩票公益金安排的支出。上述支出加上專項債券轉貸市縣支出426億元，對市縣轉移性支出15.8億元，支出總計為538.6億元。

（三）國有資本經營預算安排草案

2024年，全省國有資本經營預算收入120.3億元，下降64.5%，主要是2023年省屬國有資源型企業一次性繳納的國有資本經營預算收入較多，抬高了基數。加上中央提前下達的補助2.1億元，上年結余66.5億元，收入總計188.9億元。全省國有資本經營預算支出126.7億元，增長60.7%。加上調入一般公共預算61.1億元，年終結余1.1億元，支出總計188.9億元。

2024年，省級國有資本經營預算收入32.4億元，下降75.3%。加上中央提前下達的補助2.1億元，上年結余5.4億元，收入總計39.9億元。省級國有資本經營預算支出25.7億元，主要支出項目：國有企業資本金注入20億元，國有企業政策性補貼等3.7億元，解決歷史遺留問題及改革成本支出2億元。上述支出加上調入一般公共預算11.4億元，對市縣轉移支付2.8億元，支出總計39.9億元。

（四）社會保險基金預算安排草案

2024年，全省社會保險基金預算收入3094.3億元，加上上年結余2892.3億元，收入總計5986.6億元。全省社會保險基金預算支出2678.3億元，年末滾存結余3308.3億元，支出總計5986.6億元。

四、2024年主要財稅政策措施

（一）聚焦創新平臺建設，大力支持科技創新發展。持續加大投入力度。將科技創新作為戰略性領域予以重點保障，完善省級科技經費分配使用機制，引導擴大全社會研發經費投入規模。支持西安“雙中心”建設。用好央地協同機制，加快與國家自然科學基金委合作設立區域創新發展聯合基金，支持創建陜西實驗室、新型研發機構等高能級創新平臺。落實好新一輪秦創原建設三年行動。支持打造秦創原未來（新興、特色）產業創新聚集區，推動布局“三器”平臺。持續推進“三項改革”，優化“先投后股”等財政支持方式，促進更多科技成果就地轉化。支持高端人才引進。推進實施“三秦英才”引進計劃和特殊支持計劃，吸引高端人才來陜干事創業。

（二）聚焦塑造發展優勢，著力助推現代化產業體系建設。支持重點產業加快發展。統籌用好產業發展類資金，以推進新型工業化為重點，以四個萬億級產業集群為底盤，支持實施重點產業鏈群“百億提升、千億跨越、萬億壯大”工程，助力打好產業基礎高級化和產業鏈現代化攻堅戰。引導金融機構開發“文旅貸”產品，通過項目化帶動和市場化運作，支持打造萬億級文旅產業集群。鞏固優勢與培育新質同時發力。整合增量和存量產業資金，優化使用方向，提升資金集中度，發揮政府投資引導基金作用，支持傳統產業改造提升，支持新一代信息技術等戰略性新興產業和人工智能等未來產業發展，培育新質生產力，搶灘數字經濟新藍海。支持提升企業競爭力。落實好研發費用加計扣除、科技成果轉化稅收減免、固定資產加速折舊等優惠政策，激勵企業加大創新投入，持續培育專精特新企業，更好發揮企業科技創新主體作用。

（三）聚焦擴大有效需求，多措并舉促消費擴投資。完善鼓勵政策促進消費。支持持續實施“秦樂購”消費促進活動，鼓勵汽車、綠色家電家居和建材等大宗商品消費。支持開展促進網絡消費行動。支持西安、渭南、安康開展生活必需品保供體系建設試點。進一步研究鼓勵和引導消費的財稅政策，支持發展數字消費、綠色消費、健康消費，積極培育智能家居、國貨“潮品”等新的消費增長點。強化社會保障、轉移支付等調節，多措并舉提高城鄉居民收入，健全行政事業單位人員待遇合理增長機制，增強消費能力。用好債券資金拉動投資。擴大專項債券投向領域和用作項目資本金范圍，強化投向領域負面清單管理，壓實項目主管部門和建設運營單位責任，開展全周期績效管理，推動盡早形成更多實物工作量。管好用好增發國債資金，堅持專款專用、規范管理、講求績效，確保發揮效益。支持招商引資擴大外貿。支持高水平辦好絲博會、農高會、全球秦商大會，吸引更多企業來陜投資興業。通過以獎代補、融資貼息等方式，以制造業為重點，加大外貿企業孵化和引進力度，推動外貿企穩提質。

（四）聚焦建設統一大市場，助力打造一流營商環境。持續頂格減稅降費。落實好結構性減稅降費政策，重點支持科技創新和制造業發展，切實做到應減盡減、應緩盡緩、應免盡免。更新完善涉企優惠目錄清單并及時向社會公開，聚焦社會和企業反映強烈的重點領域、重點環節和突出問題，堅決查處亂收費、亂罰款、亂攤派行為。持續優化營商環境。堅決落實“兩個毫不動搖”，優化企業發展環境，在財政補助、稅費優惠、政府采購等方面對各類經營主體一視同仁、平等對待。加大財稅政策宣傳力度，持續開展財政支持服務民營經濟高質量發展行動。助力企業融資增信。完善政府性融資擔保體系，推動市級擔保機構做大做強、縣區擔保機構“減量提質”，更好服務中小微企業和個體工商戶發展。

（五）聚焦城鄉融合發展，大力支持做好“三農”工作。提升糧食安全保障能力。制定我省耕地保護責任目標考核獎懲制度，壓實市縣責任。持續加大高標準農田建設補助力度，通過財政貼息引導更多社會資本投入。積極探索高標準農田保險等試點，落實好各項涉農補貼政策，提高農業綜合生產能力。切實鞏固拓展脫貧攻堅成果。保持省級銜接資金投入穩定增長，聚焦重點群體和重點地區，加大傾斜支持力度，確保不發生規模性返貧。穩步提高銜接資金用于產業的比重，增強脫貧地區內生發展動力。將脫貧縣涉農資金整合試點范圍調整至11個國家鄉村振興重點幫扶縣。有序推進鄉村發展。學習運用“千萬工程”經驗，以農業8條產業鏈為重點，一鏈一策精準發力，支持特色現代農業全產業鏈建設。統籌資源資金，因地制宜推進和美鄉村建設，支持辦成一批群眾可感可及的實事。發展壯大縣域經濟。落實獎增激勵、托低扶持政策，支持縣域首位產業培育發展、產業園區提檔升級，推動產業功能縣、農產品主產縣、生態功能縣特色化差異化發展。推進縣城基礎設施補短板強弱項，促進提升城鎮承載能力。

（六）聚焦建設美麗陜西，推動提升全省生態環境質量。加強秦嶺生態保護。建立健全常態化、長效化投入機制，落實落細秦嶺礦業權退出補償政策。支持重點流域水污染防治，確保“一泓清水永續北上”。推進黃河系統治理。支持沿黃防護林綠色廊道和黃河流域生態保護示范村建設，推進黃河流域濕地保護與修復治理。支持大氣污染防治。因地制宜、分類施策，完善散煤治理補助政策，助推關中地區大氣環境質量持續好轉。推動綠色低碳發展。支持以荒漠化綜合防治和黃河“幾字彎”為重點的國土綠化精準提升項目，穩妥推進“雙碳”工作。完善生態補償機制。擴大縱向補償范圍、提高補償標準，不斷激發市縣生態保護內生動力。

（七）聚焦增進民生福祉，持續提高人民群眾生活品質。實施好就業優先政策。統籌運用稅費減免、社保補貼、貸款貼息等政策，多措并舉支持企業穩崗擴崗。推動高質量教育體系建設。落實好教育投入“兩個只增不減”要求，完善學前教育成本分擔機制，優化城鄉一體的義務教育經費保障體系，健全普通高中投入機制，持續改善各類教育辦學條件。加大對“雙高計劃”和“雙一流”建設的投入力度，逐步提高省屬高校生均經費保障水平。健全社會保障體系。鞏固完善失業保險、工傷保險省級統籌。健全城鄉居民基本養老保險籌資和待遇調整機制。加強分層分類社會救助保障，落實好經濟困難家庭重度失能和完全失能老人養老補貼。支持養老產業和銀發經濟健康發展。完善醫療衛生保障制度。適時提高城鄉居民基本醫保財政補助標準，支持深化醫保支付方式改革，著力減輕群眾看病負擔。繼續推進公立醫院綜合改革，加強基層醫療衛生服務能力建設。提高基本公共衛生服務經費人均財政補助標準，支持健全公共衛生體系，提升疾病預防控制能力。加強住房保障。支持保障性住房建設、城中村改造、“平急兩用”公共基礎設施建設，持續推進城鎮老舊小區改造。支持文化建設。健全多渠道資金籌措機制，支持中華文明探源工程和長城、長征、黃河國家文化公園建設，推動大遺址及革命文物保護利用。深入實施文藝作品質量提升工程，持續推進公共文化服務均等化。助推平安陜西建設。支持應急指揮調度能力建設，提升防災減災救災和應急安全保障水平。

（八）聚焦保障高水平安全，全力防范化解重大風險。兜牢兜實基層“三?！钡拙€。始終將基層“三?！睌[在最優先位置，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬炏软樞?/span>。建立范圍清晰、標準明確、動態調整的“三保”清單制度，逐一審核縣區“三保”預算，壓實縣級主體責任和市級幫扶兜底責任。嚴格“三?！敝С鲱A算執行，夯實部門和單位對本領域“三?！鳖A算的執行責任。動態監控縣區“三保”支出、庫款保障水平等關鍵指標，及時做好應急處置。對“三?！?/span>保障不力、出現風險的縣區，及時約談通報，并依規依紀嚴肅處理。積極穩妥化解政府債務風險。分級實施債務總量管控，統籌各類資金資產資源，著力推動一攬子化債方案落地落實，加快化解存量隱性債務，加快融資平臺分類轉型，硬化預算約束，嚴格政府投資項目審批，堅決防止新增隱性債務，嚴禁超出財力水平鋪新攤子上新項目，確保按期完成高風險地區債務規模和債務率“雙降”任務。嚴格落實隱性債務問責閉環管理要求，對違法違規舉債的，發現一起、查處一起、問責一起。

五、2024年財政管理和改革工作

（一）推動黨政機關習慣過緊日子。健全部門預算支出標準體系，拓寬過緊日子評估覆蓋面，完善評估結果與預算安排掛鉤機制，持續推動降低行政運行成本。堅持“有多少錢辦多少事”，對大中型維修改造、公車購置、因公出國（境）、大型論壇、會議展覽等實施預算限額管控，壓減政府出資的展會、論壇等活動，節儉辦一切事業。強化監督檢查，對突擊花錢、大手大腳、造成財政資金損失浪費的，按規定予以追責。

（二）持續推進省以下財政體制改革。推動各級各部門對標改革任務清單、時限要求，落實好省級出臺的實施方案，確保按期完成財政事權和支出責任劃分等各項改革任務。持續關注體制調整對市縣財政運行的影響，進一步完善省對市縣轉移支付制度，建立健全縣級財力長效保障機制，確保全省財政體制改革平穩過渡、順利運行。

（三）加快健全現代預算制度。牢固樹立預算法治意識，規范預算編制、執行、監督等工作。進一步完善省級財政專項資金分配管理、部門預算管理、預決算公開及存量資金管理等制度辦法。完善財政資源統籌機制，集中財力辦大事。落實國有資產報告制度，健全資產盤活長效機制。推進預算管理一體化建設，加強預算指標核算數據分析應用，建立健全財政運行監測機制。

（四）不斷深化預算績效管理改革。堅持預算和績效管理一體化，將預算績效管理由樹立理念、搭建框架、拓圍擴面，向夯實基礎、突出重點、提質增效轉變。將事前績效評估嵌入重大政策項目決策程序。聚焦資金投入與產出效益關聯度，開展績效目標實質性審核。完善財政重點績效評價結果與預算安排和政策改進掛鉤機制，更好運用績效評價結果，體現獎優罰劣和激勵相容導向，推動各級各部門把同樣的錢花出更好的效果。

（五）進一步加大財會監督力度。加快建立內容上全涵蓋、對象上全覆蓋、責任上全鏈條的“五位一體”財會監督體系，持續完善財會監督主體間橫向協同、省市縣縱向聯動、財會監督與紀檢監察監督、審計監督等其他各類監督貫通協調的工作機制。聚焦財經領域重大案件查處、嚴肅財經紀律專項整治、會計評估領域專項整治、預算執行常態化監督，組織開展財會監督專項行動。緊盯審計、各類監督檢查等發現的問題，跟蹤監督整改情況，推動各類問題從嚴從實整改到位。

各位代表，2024年落實好各項財政政策、深化財政管理改革任務艱巨，我們要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，在省委的堅強領導下，認真落實省人大各項決議，自覺接受省人大監督，自信自強、守正創新，真抓實干、奮勇爭先，為譜寫中國式現代化建設的陜西新篇章做出新的貢獻。

附件：2023年陜西省財政預算執行情況和2024年財政預算草案.pdf